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高齡少子化的隱憂，年金制度的危機

台灣正面臨高齡少子化的問題，根據內政部統計，台灣65歲以上人口已突破300萬人，佔總人口的12.8%，預計2025年將達到20%，正式邁入高齡社會。同時，台灣的生育率持續走低，2021年出生人口僅15.4萬人，創下歷史新低。

高齡少子化帶來的影響之一便是年金制度的危機。年金制度是一種社會保險制度，由現役勞工繳納保費，退休後領取年金給付。隨著高齡人口增加，領取年金的人口將增加，而繳納保費的現役勞動人口卻減少，導致年金制度入不敷出，財務危機一觸即發。

根據勞動部統計，台灣勞工平均退休年齡為60歲，但年金制度法定退休年齡卻是65歲。這意味著勞工退休後有長達5年的空窗期，無法領取年金，只能仰賴個人儲蓄或其他收入來源。

破除迷思，正視年金危機

面對年金危機，許多人抱持著錯誤的迷思。例如：

• 迷思1：年金制度會破產，我繳的錢會白繳。
• 迷思2：政府會負責，年金一定會發。
• 迷思3：我還有個人儲蓄，年金不用擔心。

事實上，年金制度並不會破產，政府也有責任確保年金制度的永續經營。但是，隨著高齡化加劇，年金給付水準勢必會受到影響。因此，個人應正視年金危機，未雨綢繆，及早規劃退休後的生活。

政府的應對措施

政府已意識到年金危機的嚴重性，並提出了一系列應對措施，包括：

• 提高法定退休年齡：將法定退休年齡從65歲逐步提高至67歲。
• 調整年金給付公式：調整年金給付公式，降低給付水準。
• 增加保費收入：增加現役勞工的保費繳納率。
• 發展多元化年金制度：推廣個人退休金帳戶（IRA）和企業年金等多元化年金制度。

個人應有的因應之道

除了政府的應對措施外，個人也應主動應對年金危機，採取以下措施：

• 及早規劃退休生活：從現在開始規劃退休後的生活，預估退休後的所需費用，並制定儲蓄和投資計畫。
• 增加個人儲蓄：積極增加個人儲蓄，以彌補未來年金給付的不足。
• 考慮個人退休金帳戶：加入個人退休金帳戶（IRA），享受政府提供的稅賦優惠，增加退休後的收入來源。
• 延後退休：如果身體狀況許可，考慮延後退休，一方面可增加繳納保費的年資，另一方面也可減少領取年金的年數。
• 尋求專業理財諮詢：尋求專業理財規劃師的協助，量身打造退休理財計畫。

創新思維，打造年金新局

除了傳統的應對措施外，我們也需要創新的思維，打造年金新局。例如：

• 發展「銀髮經濟」：創造更多適合高齡者參與的產業和工作機會，讓高齡者能持續工作，增加收入來源。
• 推廣「互助年金」：鼓勵高齡者組成互助團體，互相提供生活照料和經濟支援。
• 運用「大數據」和「人工智慧」：善用科技的進步，提供客製化年金方案，滿足不同個人的需求。

年金制度改革的未來

年金制度改革是一項複雜且長期的課題，需要政府、企業和個人共同努力。透過積極應對措施和創新思維，我們可以打造一個永續經營的年金制度，保障所有國民在退休後的經濟安全。

有用的表格

表1：台灣人口年齡結構變遷

表2：台灣年金制度財務狀況

表3：台灣勞工平均退休年齡

表4：個人退休金帳戶（IRA）稅賦優惠